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    现金流量表 - 现金流量表计算公式

    现金流量表计算公式

    现金流量表计算公式如下:

    1、销售商品、提供劳务收到的现金
    =主营业务收入+应交税金(应交增值税 - 销项税额)+应收帐款(期初余额 - 期末余额)+应收票据(期初余额 - 期末余额) - 预收帐款(期初余额 - 期末余额) - 当期计提的坏帐准备
    2、购买商品、提供劳务支付的现金
    =主营业务成本+应交税金(应交增值税 - 进项税额)+应付帐款(期初余额 - 期末余额)+应付票据(期初余额 - 期末余额) - 预付帐款(期初余额 - 期末余额) - 存货 - 当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费
    3、支付给职工以及为职工支付的现金
    =生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资(期初余额 - 期末余额)+应付福利费(期初余额 - 期末余额) - 应付福利费《在建工程中列支》(期初余额 - 期末余额)
    4、支付的各项税费
    =所得税+主营业务税金及附加+应交税金(增值税 - 已交税金)
    5、支付的其他与经营活动有关的现金
    =营业费用+其他管理费用
    6、收回投资收到的现金
    =短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益
    7、取得投资收益所收到的现金
    =收到的股息收入
    8、收到的其他与经营活动有关的现金
    =根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列
    9、经营性应收项目的减少
    =应收帐款(期初余额 - 期末余额)+应收票据(期初余额 - 期末余额)+其他应收款(期初余额 - 期末余额)
    10、经营性应付项目的增加
    =应付帐款+应付票据+应付福利费+应付工资+应交税金+其他应付款+其他应交款

    结束语:

      现金流量表制作是比较专业的工作,现在市面上的财务软件都提供了流量表的制作方法,其中A9财务管理软件提供了一种非常直观方便的现金流量表的制作方法:摘要标识法,具体操作可以下载多媒体有声教程(或在线播放),相信你能很快学会现金流量表的具体制作。 另外A9财务管理软件还提供了免费试用的版本(免费下载),用户可以通过实际操作,进一步体验现金流量表的具体制作过程。

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